源泉徴収簿の「超過額の精算」「不足額の精算」欄は、本システムの年末調整および給与計算、賞与計算のデータを基に出力されます。
本記事では、出力される条件と内容を説明します。
出力内容
超過額の精算
「（26）差引超過額又は不足額」が「超過額」の場合、出力されます。
| 番号 | 項目名 | 説明 |
|---|---|---|
| （27） | 本年最後の給与から徴収する税額に充当する金額 | 年末調整対象年12月支給 かつ 支給日が最も遅い確定済の給与・賞与のデータが参照されます。
|
| （28） | 未払給与に係る未徴収の税額に充当する金額 | 空欄で出力されます。 |
| （29） | 差引還付する金額（26－27－28） | 「（26）差引超過額又は不足額」－「（27）本年最後の給与から徴収する税額に充当する金額」の計算結果が出力されます。 |
同上のうち
「（29）差引還付する金額（26－27－28）」が1円以上の場合、出力されます。
| 番号 | 項目名 | 説明 |
|---|---|---|
| （30） | 本年中に還付する金額 | 給与または賞与で計算された減税前所得税額が出力されます。年末調整対象年12月支給 かつ 支給日が最も遅い確定済の給与・賞与のデータが参照されます。
※給与・賞与が同日支給の場合、合算した金額が出力されます。 |
| （31） | 翌年において還付する金額 | 年末調整対象年の翌年1月支給の確定済の給与データが参照されます。
※翌年1月支給の賞与データは参照されません。 |
不足額の精算
「（26）差引超過額又は不足額」が「不足額」の場合、出力されます。
| 番号 | 項目名 | 説明 |
|---|---|---|
| （32） | 本年最後の給与から徴収する金額 | 年末調整対象年12月支給 かつ 支給日が最も遅い確定済の給与・賞与のデータが参照されます。
※給与・賞与が同日支給の場合、合算した金額で出力されます。 |
| （33） | 翌年に繰り越して徴収する金額 | 年末調整対象年の翌年1月支給の確定済の給与データが参照されます。
※翌年1月支給の賞与データは参照されません。 |