給与計算時に「所得税」が全く計算されない場合や、計算結果が正しくない場合の、原因と対処方法を解説します。
目次
「所得税」が全く計算されない場合
「KING OF TIME 人事労務」にて、以下の設定項目と適用日をご確認ください。
1. 設定項目の確認
企業情報
企業情報 ＞ 給与規定 ＞ ［支給項目］タブ を開き、所得税の計算対象となる項目を展開します。詳細設定 ＞ 所得税計算の対象 のチェックがオフの場合、その項目に対する所得税は計算されません。
→「所得税計算の対象」のチェックをオンにしてください。設定を変更する際は、「適用日」を給与計算の対象月度の「締め日」より前の日付に設定してください。
従業員情報
従業員一覧 ＞ 対象者をクリック ＞ ［個人］タブ ＞ 所得税カテゴリの、以下2項目を確認します。設定を変更する際は、「適用日」を給与計算の対象月度の「支給日」より前の日付に設定してください。
| 項目名 | 説明 |
|---|---|
| 扶養控除等異動申告書の提出 | 未選択の場合は所得税が計算されません。 →「甲」や「乙」などで登録してください。 |
| 非居住者区分 | 「1：該当（税計算しない）」になっている場合は所得税が計算されません。 →これ以外の値に変更してください。 |
2. 「適用日」の確認
前述の各設定項目がすでに登録されている場合、「適用日」が正しいかどうかを確認します。「適用日」は各項目の右側にある緑色の矢印アイコンをクリックすることで確認可能です。
下表の「データ取得日」欄に記載されている日の直前の適用日データが参照されます。対象項目の適用日が「データ取得日」より後になっている場合は、適用日を変更してください（変更方法はこちら）。
| 項目名 | データ取得日 |
|---|---|
| 支給項目（基本給やその他手当など） | 締め日 |
| 扶養控除等異動申告書の提出 | 支給日 |
| 非居住者区分 | 支給日 |
適用日が原因で所得税が計算されないケース
例えば、10月1日～10月31日の給与を11月25日に支給する際に、所得税が計算されない場合、
【ケース1】基本給やその他の支給項目を締め日より後の適用日（11月1日）で登録した場合
11月25日支給の給与において、基本給やその他手当は支給されません。これに対する所得税も計上されません。
→支給項目については「締め日」時点の情報を参照して給与計算されますので、10月31日以前の適用日で登録する必要があります。
【ケース2】「扶養控除等異動申告書の提出」を、支給日以降の適用日（12月1日）で、「登録なし」から「甲」に変更した場合
11月25日支給の給与において、対象者の所得税は計算されません。
→「扶養控除等異動申告書の提出」については「支給日」時点の情報を参照して給与計算されますので、10月26日～11月25日の間の適用日で変更する必要があります。
「所属税」の計算結果が正しくない場合
所得税の金額の確認方法と、所得税の計算に影響する設定箇所を解説します。
「所得税」計算結果の確認方法
1. 「KING OF TIME 給与」にログインします。
2. 次の手順で「勤怠支給控除一覧表CSV」を出力します。
メニュー ＞ 給与計算 ＞ 締め日グループを選択 ＞ 対象年月を選択 ＞ ［計算対象者の表示］ ＞ ［計算］ ＞ ［確定］ ＞ 右上の［︙］ ＞ ［勤怠支給控除一覧表CSV出力］
3. 出力されたCSVファイルを開き、対象従業員の「課税支給合計」と「扶養人数」に対応する税額を、税額表にて確認します。
補足
扶養人数の計算方法はこちらの記事をご参照ください。
「所得税」計算に影響する設定
所得税の計算に影響する項目をシステムごとに記載します。
KING OF TIME 人事労務
従業員一覧 にて対象者をクリックし、以下の項目が正しく登録されているかどうかを確認します。
設定を変更する場合は、前述の「適用日」にご注意ください。
| タブ | カテゴリ | 項目名 | 未設定の場合の処理 | 備考 |
|---|---|---|---|---|
| 個人 | 所得税 | 扶養控除等異動申告書の提出 | 所属税が計算されません | 該当の場合のみ必須 |
| 障がい者区分 | 「なし」とみなす | 該当の場合のみ必須 | ||
| 寡婦区分 | 「無」とみなす | 該当の場合のみ必須 | ||
| 勤労学生区分 | 「いいえ」とみなす | 該当の場合のみ必須 | ||
| 非居住者区分 | 「非該当」とみなす | 該当の場合のみ必須 | ||
| 家族 | 配偶者 | 姓 | 配偶者「なし」とみなす | 配偶者「あり」の場合のみ必須 |
| 税法上の扶養状況 | エラー（給与計算不可） | 配偶者「あり」の場合のみ必須 | ||
| 源泉控除対象配偶者 | エラー（給与計算不可） | 税法上の扶養状況「有」の場合のみ必須 | ||
| 同居区分 | エラー（給与計算不可） | 税法上の扶養状況「有」の場合のみ必須 | ||
| 同一生計配偶者区分 | エラー（給与計算不可） | 税法上の扶養状況「有」の場合のみ必須 | ||
| 障がい者区分 | 「なし」とみなす | 該当の場合のみ必須 | ||
| 家族 | 姓 | 家族「なし」とみなす | 家族「あり」の場合のみ必須 | |
| 生年月日 | エラー（給与計算不可） | 家族「あり」の場合のみ必須 | ||
| 非居住者区分 | 「非該当」とみなす | 該当の場合のみ必須 | ||
| 税法上の扶養状況 | エラー（給与計算不可） | 家族「あり」の場合のみ必須 | ||
| 同居区分 | エラー（給与計算不可） | 家族「あり」の場合のみ必須 | ||
| 障がい者区分 | 「なし」とみなす | 該当の場合のみ必須 |
KING OF TIME給与
- メニュー ＞ 設定 ＞ 給与設定 ＞ 源泉徴収額の計算方法 の設定が、運用に沿っているかどうかを確認します。
- 社会保険料等の額が正しいかどうかを確認します。社会保険料控除後の給与等の金額に対して所得税が計算されるため、社会保険料に誤りがある場合、所得税にも誤りが生じる可能性があります。相違がある場合はこちらの記事をご参照ください。
給与の総支給額に誤りがあると所得税の額も変わります
給与の額に対して所得税額を計算するため、総支給額に誤りがあると所得税の額も変わります。給与の総支給額が正しいかどうかもご確認ください。